SEO title (widoczne w Google):
ZUS na ryczałcie 2025 – sprawdź stawki i jak obliczyć ZUS krok po kroku
Data publikacji: 24 czerwca 2025
Data ostatniej aktualizacji: 24 czerwca 2025
Autor: Jakub Milewski
Ryczałt a składki ZUS – co się zmieniło w 2025 roku i jak nie przepłacać?
Prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i rozliczasz się ryczałtem? W 2025 roku wysokość składek ZUS – zarówno społecznych, jak i zdrowotnej – znów uległa zmianie. Zmiany te wynikają z nowej prognozy przeciętnego wynagrodzenia oraz aktualizacji przepisów Polskiego Ładu. Obliczanie ZUS-u na ryczałcie może być skomplikowane, ale w tym artykule przeprowadzimy Cię krok po kroku przez cały proces – od stawek do konkretnych progów przychodu.
Czego dowiesz się z tego artykułu:
- Jakie są stawki ZUS dla ryczałtowców w 2025 roku
- Jak wyliczyć składki ZUS zależnie od przychodu
- Ile zapłacisz składki zdrowotnej – z podziałem na progi
- Jak uniknąć błędów w wyliczeniach i terminów
- Kiedy można skorzystać z „małego ZUS plus” lub ulgi na start
Czytaj dalej i sprawdź, jak zoptymalizować koszty ZUS w 2025 roku!
Spis treści
(Kliknij, aby przejść do sekcji)
- ZUS na ryczałcie – podstawy prawne 2025
- Składki społeczne ZUS na ryczałcie 2025
- Składka zdrowotna na ryczałcie – progi i wyliczenia
- Kiedy możesz skorzystać z Małego ZUS Plus lub ulgi
- Jak poprawnie wyliczyć i opłacić ZUS – krok po kroku
- Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć
- Podsumowanie: ile zapłacisz i jak płacić mniej
ZUS na ryczałcie – podstawy prawne 2025
Rozliczanie się ryczałtem ewidencjonowanym wiąże się z uproszczoną formą opodatkowania, ale składki ZUS pozostają obowiązkowe. W 2025 roku podstawą do wyliczenia składek społecznych nadal jest prognozowane przeciętne wynagrodzenie, które w tym roku wynosi 7 750 zł brutto.
Ustawodawca nie zmienił zasady, że składki społeczne są jednakowe dla wszystkich (chyba że przedsiębiorca korzysta z preferencji), natomiast składka zdrowotna zależy od przedziału przychodów.
Składki społeczne ZUS na ryczałcie 2025
Na ryczałcie, jeżeli nie korzystasz z ulg (np. ulgi na start), Twoje składki społeczne będą wynosić w 2025 roku:
| Rodzaj składki | Kwota miesięczna (pełny ZUS) |
|---|---|
| Emerytalna | 915,77 zł |
| Rentowa | 375,55 zł |
| Wypadkowa | 78,40 zł |
| Fundusz Pracy | 91,50 zł |
| Razem | 1 461,22 zł |
✅ Składki te są obowiązkowe, ale możesz ich nie płacić, jeśli korzystasz z Małego ZUS Plus, ulgi na start lub zawiesiłeś działalność.
Składka zdrowotna na ryczałcie – progi i wyliczenia
W 2025 roku składka zdrowotna na ryczałcie nadal zależy od Twojego rocznego przychodu, a nie dochodu.
Przyjęto trzy progi:
| Roczny przychód | Składka zdrowotna miesięcznie |
|---|---|
| do 60 000 zł | 419,46 zł |
| 60 001 – 300 000 zł | 699,10 zł |
| powyżej 300 000 zł | 1 258,38 zł |
📌 Składka zdrowotna NIE jest już odliczana od podatku!
Kiedy możesz skorzystać z Małego ZUS Plus lub ulgi
Jeśli Twój przychód za 2024 rok nie przekroczył 120 000 zł, a dochód z działalności był niższy niż 72 000 zł rocznie, możesz w 2025 roku skorzystać z Małego ZUS Plus.
Ulga na start przysługuje osobom rozpoczynającym działalność – przez pierwsze 6 miesięcy nie płacisz żadnych składek społecznych, jedynie składkę zdrowotną.
Warto pamiętać:
- Mały ZUS Plus obowiązuje maksymalnie przez 36 miesięcy w ciągu 60 miesięcy.
- Po zakończeniu ulgi na start możesz przejść na preferencyjny ZUS (tzw. mały ZUS – przez kolejne 24 miesiące).
Jak poprawnie wyliczyć i opłacić ZUS – krok po kroku
- Ustal swój przychód roczny (prognozowany lub na podstawie 2024 r.)
- Wybierz właściwy próg zdrowotny
- Sprawdź, czy masz prawo do ulgi
- Oblicz pełne składki: społeczne + zdrowotna
- Zapłać składki do 20. dnia miesiąca za miesiąc poprzedni
- Zgłoś ewentualne zmiany (np. przejście na Mały ZUS) do ZUS
Najczęstsze błędy i jak ich uniknąć
- ❌ Nieprawidłowe określenie progu przychodu (np. pomylenie netto z brutto)
- ❌ Spóźnienia w zgłoszeniu do Małego ZUS
- ❌ Brak opłaconej składki zdrowotnej – skutkuje brakiem ubezpieczenia
- ❌ Brak aktualizacji danych w CEIDG po zmianie formy opodatkowania
✅ Wskazówka: używaj kalkulatorów ZUS online i korzystaj z ePłatnika.
Podsumowanie: ile zapłacisz i jak płacić mniej
W 2025 roku przedsiębiorca rozliczający się ryczałtem może zapłacić nawet ponad 2 700 zł miesięcznie na składki ZUS. Jednak dzięki przysługującym ulgom (np. ulga na start, Mały ZUS Plus), realne obciążenie może być znacznie niższe – nawet poniżej 500 zł.
Pamiętaj:
✔ Monitoruj swój przychód i dochód na bieżąco
✔ Korzystaj z ulg, jeśli masz do nich prawo
✔ Płać składki w terminie, by nie stracić ubezpieczenia